Анализ ресурсного потенциала организации

Задание 1

Таблица 1

Анализ степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием трудовых ресурсов

№ п/п

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Динамика показателя (в %), 4/3

Разница в процентах (+, -)

Расчет влияния фактора

Фактор, повлиявший на выявленное изменение

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Численность рабочих, (H), чел.

8 100

8 181

101,0%

1,0%

52 000

Увеличение численности рабочих

2

Число отработанных человеко-дней, (Чд)

1 944 000

1 971 621

101,42%

0,42%

21 840

Увеличение числа дней, отработанных одним рабочим

3

Число отработанных человеко-часов, (Чч)

14 580 000

13 801 347

94,659%

(6,761%)

(351 572)

Уменьшение продолжительности трудового дня

4

Объем продаж (без НДС), (N), тыс. руб.

5 200 000

6 240 000

120,0%

25,341%

1 317 732

Увеличение среднечасовой выработки одного рабочего

Для анализа степени влияния трудовых факторов на изменение выручки от продаж, воспользуемся основным уравнением, связывающим численность рабочих и объём продаж [1, с.118]:

,(1)

где N - выручка от продаж, H - численность рабочих, Vср.год - среднегодовая выработка одного рабочего. В то же время, среднегодовая выработка одного рабочего рассчитывается по формуле [1, с.115]:

, откуда ,(2)

где Траб.дн - среднее число дней, отработанное одним рабочим (вычисляется как отношение числа отработанных человеко-дней к численности рабочих), tчас - продолжительность рабочей смены (отношение числа отработанных человеко-часов к числу отработанных человеко-дней), Vср.час - среднечасовая выработка одного рабочего (частное от деления выручки на число человеко-часов).

Для проведения анализа степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием трудовых ресурсов воспользуемся методом абсолютных разниц. Он основан на представленной модели(2) и его действие проиллюстрировано в табл. 1а:

Таблица 1а

Анализ степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием трудовых ресурсов (метод абсолютных разниц)

№ п/п

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Изменение

1

2

3

4

5

1

Численность рабочих, (H), чел.

8 100

8 181

81,0

2

Число рабочих дней в году, (Траб)

240

241

1,0

3

Продолжительность смены, (tчас)

7,5

7

(0,5)

4

Среднечасовая выработка, (Vср.час)

357

452

95,5

5

Влияние факторов на изменение выручки от продаж - всего

1 040 000

за счёт численности рабочих

52 000

за счёт кол-ва рабочих дней в году

21 883

за счёт продолжительности смены

(351 592)

за счёт среднечасовой выработки 1 рабочего

1 317 709

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие статьи

Оценка стоимости земельного участка
Основные факты и выводы · общая информация, идентифицирующая объект оценки: Земельный участок площадью 85 500 кв.м по адресу: Россия, г. Зеленоград, просп. Панфилова, д. 7, стр. 1 - 7, на котором расположен производственный комплекс, состоящий из зда ...