Состав и структура оборотных средств

Структуры оборотных средств на предприятии имеют очень важное значение, так как она в определенной мере характеризует финансовое состояние на тот или иной момент работы предприятия. Дебиторская задолженность характеризует отвлечение средств из оборота данного предприятия и использование их дебиторами, должниками в своем обороте. Чрезмерное увеличение доли дебиторской задолженности, готовой продукции на складе, незавершенного производства свидетельствует об ухудшении финансового состояния п

Таблица 1

Расчёт дебиторской и кредиторской задолженностей за 2009 год

Показатель

Остаток на начало отчетного года (тыс. руб.)

Остаток на конец отчетного года (тыс. руб.)

Дебиторская задолженность:

краткосрочная - всего

5 4377

67 699

в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками

2 9895

54 587

авансы выданные

6 633

3 066

прочая

17 849

10 046

долгосрочная - всего

861

3 010

в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками

-

-

авансы выданные

308

1 328

прочая

553

1 682

Итого

55 238

70 709

Кредиторская задолженность:

Краткосрочная - всего

43 789

58 260

расчеты с поставщиками и подрядчиками

19 065

22 487

авансы полученные

4 415

2 506

расчеты по налогам и сборам

8 609

20 168

кредиты

-

-

займы

-

-

прочая

11 700

13 099

долгосрочная - всего

1 687

-

кредиты

-

-

займы

-

-

авансы полученные

1 687

-

Итого

45 476

58 260

Источник [: http://www.vmgc.ru/index.php]

Дебиторская задолженность увеличилась за 2009 год на 13322 млн. руб. (начало 2009 года - 54377 тыс. руб, конец 2009 года - 67699 тыс. руб.).

Расходы будущих периодов:

За 2009 год: 60 тыс. руб.

За 2008 год: 1 127 тыс. руб.На конец отчетного периода дебиторская задолженность Общества составила 70 709 тыс. руб. Увеличение дебиторской задолженности к концу 2009 года связано с ростом тарифов на услуги по транспортировке природного газа с 01.01.2008 г.

Советом директоров Общества ежеквартально в 2009 году рассматривались отчёты генерального директора об итогах финансово- хозяйственной деятельности общества, о работе с дебиторской и кредиторской задолженностями и об исполнении плана капитальных вложений. Работа Общества по реализации указанных вопросов признавалась удовлетворительной (протокол № 1 от 04.06.2009, протокол № 3 от 23.12.2009). Совет директоров оценивает итоги развития Общества по основным направлениям его деятельности в 2009 году в целом, как успешные.Наиболее важными решениями, существенно повлиявшими на деятельность Общества в отчётном году, были следующие:- об утверждении Плана капитальных вложений Общества на 2009 год (протокол № 7 от 18.03.2009), в дальнейшем, 16.09.2009 было принято решение об утверждении плана капитальных вложений с учётом корректировки (протокол № 2).- об утверждении бюджета доходов и расходов Общества на 2009 год (протокол № 8 от 29.04.2

Перейти на страницу: 1 2 3

Другие статьи

Лизинговая компания Уралсиб
Проведите анализ макро и микроокружения ЛК «Уралсиб», используя все изученные Вами методы анализа. (50 баллов) Макро и микроокружение компании являются составляющими внешней среды. Под термином "внешняя среда" понимается совокупность условий, в которы ...