Структуры оборотных средств на предприятии имеют очень важное значение, так как она в определенной мере характеризует финансовое состояние на тот или иной момент работы предприятия. Дебиторская задолженность характеризует отвлечение средств из оборота данного предприятия и использование их дебиторами, должниками в своем обороте. Чрезмерное увеличение доли дебиторской задолженности, готовой продукции на складе, незавершенного производства свидетельствует об ухудшении финансового состояния п
Таблица 1
Расчёт дебиторской и кредиторской задолженностей за 2009 год
|
Показатель |
Остаток на начало отчетного года (тыс. руб.) |
Остаток на конец отчетного года (тыс. руб.) |
|
Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего |
5 4377 |
67 699 |
|
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками |
2 9895 |
54 587 |
|
авансы выданные |
6 633 |
3 066 |
|
прочая |
17 849 |
10 046 |
|
долгосрочная - всего |
861 |
3 010 |
|
в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками |
- |
- |
|
авансы выданные |
308 |
1 328 |
|
прочая |
553 |
1 682 |
|
Итого |
55 238 |
70 709 |
|
Кредиторская задолженность: Краткосрочная - всего |
43 789 |
58 260 |
|
расчеты с поставщиками и подрядчиками |
19 065 |
22 487 |
|
авансы полученные |
4 415 |
2 506 |
|
расчеты по налогам и сборам |
8 609 |
20 168 |
|
кредиты |
- |
- |
|
займы |
- |
- |
|
прочая |
11 700 |
13 099 |
|
долгосрочная - всего |
1 687 |
- |
|
кредиты |
- |
- |
|
займы |
- |
- |
|
авансы полученные |
1 687 |
- |
|
Итого |
45 476 |
58 260 |
Источник [: http://www.vmgc.ru/index.php]
Дебиторская задолженность увеличилась за 2009 год на 13322 млн. руб. (начало 2009 года - 54377 тыс. руб, конец 2009 года - 67699 тыс. руб.).
Расходы будущих периодов:
За 2009 год: 60 тыс. руб.
За 2008 год: 1 127 тыс. руб.На конец отчетного периода дебиторская задолженность Общества составила 70 709 тыс. руб. Увеличение дебиторской задолженности к концу 2009 года связано с ростом тарифов на услуги по транспортировке природного газа с 01.01.2008 г.
Советом директоров Общества ежеквартально в 2009 году рассматривались отчёты генерального директора об итогах финансово- хозяйственной деятельности общества, о работе с дебиторской и кредиторской задолженностями и об исполнении плана капитальных вложений. Работа Общества по реализации указанных вопросов признавалась удовлетворительной (протокол № 1 от 04.06.2009, протокол № 3 от 23.12.2009). Совет директоров оценивает итоги развития Общества по основным направлениям его деятельности в 2009 году в целом, как успешные.Наиболее важными решениями, существенно повлиявшими на деятельность Общества в отчётном году, были следующие:- об утверждении Плана капитальных вложений Общества на 2009 год (протокол № 7 от 18.03.2009), в дальнейшем, 16.09.2009 было принято решение об утверждении плана капитальных вложений с учётом корректировки (протокол № 2).- об утверждении бюджета доходов и расходов Общества на 2009 год (протокол № 8 от 29.04.2