Анализ финансовых результатов

Определение финансовых результатов от производственной деятельности.

Таблица 6.1

Показатели деятельности предприятия

Показатели

Базисный период

Отчетный период

Отклонение

Темп изменения,%

Объем реализованной продукции, тыс.руб.*

49293

51093

1800

103,65

Расходы всего, тыс.руб.**

40223,09

41589,7

1366,61

103,4

В т.ч. расходы переменные, тыс.руб.

29871,56

31115,64

1244,08

104,16

Расходы переменные на 1 руб. товарной продукции

0,606

0,609

0,003

100,5

Величина покрытия (маржинальный доход), тыс.руб.

19421,44

19977,36

555,92

102,86

Величина покрытия на 1 руб. товарной продукции

0,394

0,391

-0,003

99,24

Расходы постоянные, тыс.руб.

10351,53

10474,065

122,535

101,18

Прибыль от продаж, тыс.руб.

9069,912

9503,298

433,386

104,78

Проведем маржинальный факторный анализ прибыли от продаж, используя модель:

П = ВР * md - Cf

∆П (ВР) = ∆ВР * md0

∆П (Cv) = ∆ Cv * ВР1

∆П (Сf) = - ∆ Сf

Маржинальный анализ

Фактор

Размер влияния

Выручка от продаж

709,200

Удельные переменные затраты

-153,279

Постоянные расходы

-122,535

Итого:

433,386

Вывод: В отчетном году по сравнению с базисным прибыль от продаж организации выросла на 433,39 тыс.руб., или на 4,78%. Это произошло под влиянием следующих факторов: выручки от продаж, удельных переменных затрат и постоянных расходов. Рост выручки от продаж на 1800 тыс.руб., позволили увеличить прибыль от продаж на 709,2 тыс.руб. Уровень переменных затрат снизился на 0,5%, в результате этого прибыль выросла на 153,28 тыс.руб. Рост постоянных затрат на 122,54 тыс.руб., привел к снижению прибыли в том же объеме 122,54 тыс.рублей. Таким образом, определяющее влияние на увеличение прибыли оказал фактор роста выручки от продаж.

Другие статьи

Оценка недвижимости, методы и факторы, влияющие на ее стоимость
Оценка недвижимости - одно из важнейших условий принятия эффективных управленческих решений при управлении недвижимостью. Чем точнее определена стоимость недвижимости, тем эффективнее используются средства покупателя, тем более обоснованная цена, назначаемая собств ...